За словами заступниці голови Комітету Верховної Ради з питань фінансів, податкової та митної політики Ольги Василевсько-Смаглюк, якщо особа здійснює понад три продажі на рік через Інтернет, податкова служба може розпочати перевірку її як систематичного продавця. Також, маркетплейси будуть передавати податковій службі дані про продавців, які здійснили хоча б одну операцію на суму від 1 гривні.
За словами адвокатки Марини Бекало, Державна податкова служба України отримала нові інструменти для моніторингу діяльності продавців через Інтернет. Податкова зможе отримувати інформацію про осіб, які систематично отримують кошти за продані товари та фактично займаються підприємницькою діяльністю без реєстрації.
Попередні припущення стверджують, що ДПС буде отримувати ці дані через інтернет-платформи та кур’єрські служби, які передаватимуть інформацію про продавців з ознаками підприємницької діяльності. Наприклад, якщо фізична особа продає велику кількість одних і тих самих товарів через онлайн-платформу, це може бути розцінено як підприємницька діяльність.
Будь-яка комерційна діяльність без реєстрації як суб’єкта господарювання є протиправною і може призвести до штрафу. ФОП, які здійснюють онлайн-продажі, повинні проводити розрахункові операції через зареєстровані РРО/ПРРО. За порушення цього правила передбачені штрафи у розмірі 100% від вартості проданого товару.
Важливо, що продаж особистих речей, таких як вживане дитяче взуття чи одяг, не підпадає під фінансові санкції податкової служби. Проте систематичний продаж однотипних товарів може викликати питання щодо підприємницької діяльності. Наразі податкова не штрафує за продаж вживаних речей через платформу, однак контроль за діяльністю в онлайн-продажах зростає, щоб уникнути ухиляння від сплати податків у випадку підприємницької діяльності.